年终奖个税怎么算？两种计税方式哪种更省税

辛苦劳作一整年，最期望的便是发放年终奖。然而，有许多人并不清楚，同样是几万块的奖金，倘若申报方式选择不当，或许会比他人多缴纳上千元税款。值得庆幸的是，这项优惠政策持续到2027年年底，赶快去学会怎样选择才能最节省费用。

优惠政策延续到2027年 给你多一个选择

依据财政部税务总局2023年第30号公告，全年一次性奖金个人所得税政策持续执行直到2027年12月31日，这表明在2027年底以前，你获取年终奖之后，依旧能够在“单独计税”与“并入综合所得计税”这两种方式里挑选其中一种，此项政策给予了大家切实的“选择权”，运用得当能够节省一笔资金。

针对此情况而言，单独计税所采取的做法是，将你的年终奖除以12个月，依据月度税率表来确定税率，接着减去速算扣除数，从而算出应纳税额。至于并入综合所得计税，其做法是把奖金和员工的工资、劳务报酬等收入予以相加，按照年度综合所得税率表进行统一计算个税。这两种方式计算得出的结果存在差异，选对正确方式实属关键所在。

单独计税怎么算 分三步轻松搞定

若是你挑选单独计税，实际操作情况是十分简便的。首先，将你的全年一次性奖金收入进行除以12的运算，从而获得一个具体金额。其次，依据月度税率表的相关内容，去找出该金额所对应的税率还有速算扣除数。最后，使用奖金总额去乘以税率，之后再减去速算扣除数，所得到的结果便是你需要缴纳的个税数额了。

例如呀，小李在年底的时候拿到了一笔金额为45000元的奖金，他决定采用单独计税的方式。把45000元拿去除以12，得出的结果是3750元，依据此结果对照税率表可知适用10%的税率，对应的速算扣除数是210元。如此一来，他所需要缴纳的应纳税额就是45000乘以10%再减去210元，经过计算得出是4290元。整个计算的过程清晰且明白，并不需要进行复杂的运算，其中最为关键的要点就是要找到正确的税率。

合并计税怎么算 和你全年收入挂钩

针对合并计税，其计算方式存在一定差异，它需将你的年终奖与全年其他综合所得，像工资薪金、劳务报酬之类加起来，接着减去6万元的基本减除费用，减去三险一金专项扣除，减去专项附加税扣除等，最终依据年度综合所得税率表计算出应纳税额。

这种方式存在这样的好处，即要是你在一整年里所获取的收入并不高，而专项扣除的额度又相对较多，那么合并之后或许根本无需缴纳税款或者缴纳的税额极少。然而要是你的收入比较高，合并之后可能会跃升至更高的税率档次，进而缴纳的税款反而更多。所以究竟要不要进行合并，关键在于查看你的总收入水平以及其他扣除项目的数量究竟有多少。

收入不高选合并 收入较高选单独

对于那些年薪在10万以内，年终奖大概在3万左右的普通工薪族而言，一般来讲选择并入综合所得更具划算性 ，因为合并之后的总收入或许还没有超过免征额 ，又或者是落在了较低的税率档位 ，从而整体的税负更为轻一些。要是你存在子女教育 、房贷利息等专项附加扣除 ，那么合并计税能够将这些扣除的效益发挥至最大。

当涉及到年薪二十万以上、年终奖超过五万的中高收入群体时，单独计税常常更具优势。这是由于单独计税可使奖金适用较低的月度税率，防止和工资合并后致使整体税率抬高。如同前面例子里的老王，其年薪三十万、奖金二万四千元，采用合并计税要缴纳二万七千零八十元，而单独计税只需交二万三千元，节省了四千零八十元。

两个典型案例 帮你算清明白账

瞅一瞅第一个实例，老王一整年工资是30万元，年终奖为24000元，三险一金以及赡养老人这类扣除总计44000元。要是选择合并计税的形式，应纳税额是27080元；要是挑选单独计税，奖金那部分要交720元，工资那部分交22280元，总计23000元。单独计税相比于合并计税法节省了4080元，明显是更具划算性的。

来看第二个案例，小张全年工资有13万元，年终奖是60000元，三险一金以及子女教育等扣除一共是40000元。要是合并计税，应纳税额是6480元；要是单独计税，奖金部分交5790元，工资部分交2880元，总计是8670元。这次合并计税反倒比单独计税节省了2190元。由此可看出，选择哪种方式，纯粹取决于你的具体收入状况。

学会自己判断 不用再问别人

存在一种简单实用之法，可用于判断何种方式更加划算，即先对全年综合所得（不包含年终奖）予以大致估算，查看其处于哪一个税率档位，若该档位税率低于年终奖单独计税所适用的税率，那么便应选择合并计税，要是高于，则应选择单独计税，在多数情形下，低收入者适宜合并，高收入者适宜单独。

倘若你确实难以确切拿定主意，便是能够借助个税APP去开展模拟测算的。于申报之际，系统将会给出两种方式的试算结果，你能够直观地瞧见到究竟哪种方式缴纳的税款较少。然而需要留意的是，一旦选择确认之后就无法再次更改了，因而在申报之前务必要仔细地进行对比。政策持续到2027年年底，这几年你皆是能够运用这个技巧去优化自身的税负的。

当你看完了这篇文章之后，你有没有去计算一下自己今年的年终奖应该选择哪一种计税方式？欢迎来到评论区去把你的收入情况以及选择结果分享出来，大家一块儿去交流省钱的时候得出的经验，而且千万千万别忘记点赞收藏，等到明年申报的时候它还能够派上用场。